Praha - Tisíce korun můžete ušetřit na daních, jestliže máte dostatek správných informací o nejrůznějších úlevách.
Ohlasy čtenářů ukazují, že lidé mnohdy nevyužívají všechny povolené možnosti.
Přinášíme odpovědi na časté otázky čtenářů, které upřesňují nebo doplňují už dříve zveřejněné návody a přehledy ohledně daňového přiznání za rok 2011.
|
Sleva na poplatníka |
Píšete, že základní sleva na poplatníka činí vždy 23 640 korun a je nedělitelná na měsíce. Ale nastoupil jsem do zaměstnání v září a firma mi každý měsíc odečítala z daní 1970 korun měsíčně. Z osmnácti tisíc hrubého jsem tedy platil na daních 1660 korun měsíčně. Můžu tedy uplatnit celou roční slevu (zbytek do 23 640 korun), tedy i za měsíce, kdy jsem byl nezaměstnaný?
Zaměstnavatel vám každý měsíc odečítal od zálohy na daň poměrnou část této základní slevy, tedy 1970 korun. Za celý rok však můžete uplatnit celou výši základní slevy na poplatníka - 23 640 korun.
Není rozhodující, zda jste měl zdanitelné příjmy (mzdu) jenom v některých měsících. Slevu si můžete odečíst i za měsíce, kdy jste byl nezaměstnaný.
Slevu si však odečítáte maximálně do výše daňové povinnosti. Pokud tedy máte zaplatit na daních 6640 korun (respektive tuto částku za vás odvedla firma jako zálohy za září až prosinec), můžete si odečíst jen tuto částku, nikoliv celých 23 640 korun. Ve výsledku tedy na daních neplatíte nic, stát vám vrátí 6640 korun.
Když si z loňských příjmů odečtu slevu na poplatníka, vyjde mi nulová daň. Je to správně, nebo se na mne vztahuje minimální základ daně?
Minimální základ daně schválila vláda vedená ČSSD od roku 2004, ale Topolánkova vláda jej pak zrušila. Žádná "minimální daň" už tedy neexistuje.
Takzvaná povodňová daň platila jen do konce roku 2011. Znamená to, že pro daně za rok 2012 už neplatí?
Povodňová daň se týká příjmů dosažených v roce 2011, tedy daňového přiznání za rok 2011 (které podáváte v prvních měsících roku 2012).
Od příjmů v roce 2012 se už povodňová daň neodečítá, což se však projeví až v daňovém přiznání za rok 2012 (u zaměstnanců už ve výplatě za leden 2012).
|
Sleva na manželku |
Jsem na rodičovské dovolené, ale přivydělávám si. Můj roční příjem (přivýdělek) nepřesáhl 68 tisíc, takže manžel si odečte ze svých daní 24 840 korun jako "slevu na manželku". Můžu si pak ještě ve svém daňovém přiznání odečíst slevu na poplatníka?
Ano, tyto slevy se nevylučují. Manžel si tedy odečte slevu na poplatníka za sebe, slevu na manželku a zřejmě také slevu na dítě. Vy si současně můžete odečíst slevu na poplatníka, a to až do výše vaší daňové povinnosti - v praxi tak zaplatíte nulovou daň.
Zatímco základní sleva na poplatníka je pro rok 2011 nižší než dříve kvůli povodňové dani (lze si tedy odečíst jen 23 640 Kč za rok), tak "slevy na manželku" se toto snížení netýká a lze ji využít v původní výši, tedy 24 840 Kč ročně.
Slevu na manželku lze využít, když si za loňský rok nevydělala přes 68 tisíc korun. Píšete, že se do toho počítá i peněžitá pomoc v mateřství. Jak je to ale s touto dávkou za prosinec, když přijde až v lednu 2012?
Můžete si ji započítat až do roku 2012, nemusíte ji počítat do roku 2011.
Můžu využít odpočet na manželku, jestliže zatím nejsme manželé, ale celý loňský rok jsme žili ve společném bytě jako partneři a máme spolu i dítě?
Bohužel ne. Slevu můžete využít jen za měsíce, na jejichž počátku jste byli manželé.
| Čtěte podrobněji: Sleva na manželku vám ušetří 25 tisíc na daních Daňové přiznání online. Spočítejte si snadno a rychle Co nevíte o daňovém přiznání. Ušetříme vám tisíce korun |
Můžu si odečíst z daní slevu na manželku 24 840 korun, přestože už spolu od 10. října nežijeme?
Slevu můžete uplatnit (jestliže její vlastní příjmy nepřesáhly 68 tisíc) za měsíce, na jejichž počátku byly splněny dvě podmínky - trvání manželství a soužití ve společné domácnosti.
Není rozhodující, že některá z těchto podmínek už netrvá v době podání daňového přiznání.
Ve vašem případě tedy můžete využít slevu za leden až říjen, tedy 10 x 2070 korun = 20 700 korun.
Počítá se do vlastního příjmu manželky také podpora v nezaměstnanosti? Slyšel jsem, že sociální dávky se do těchto příjmů nepočítají.
Ano, podpora v nezaměstnanosti se počítá do vlastního příjmu - koneckonců jde vlastně o "náhradu mzdy". Podpora v nezaměstnanosti není sociální dávkou.
|
Sleva na dítě a na studenta |
Synovi je 22 let a při studiu na vysoké škole si přivydělává. Využije proto slevu na studenta (z jeho daní). Můžu si ale současně odečíst také slevu na dítě ze svých daní? Bydlíme spolu a je svobodný.
Ano, tyto slevy se nevylučují. Pokud tedy splňujete podmínky pro slevu na dítě (vyživované dítě ve společné domácnosti), můžete ji využít.
Můžu využít slevu na dítě, přestože s jeho matkou zatím nejsme manželé? Narodilo se v únoru 2011.
Zákon stanoví dvě základní podmínky - musí jít o vyživované dítě, žijící s vámi ve společné domácnosti. Rodiče nemusí být manželé.
Slevu můžete využít i za měsíc, v němž se dítě narodilo. Celkem si tedy můžete odečíst 11 x 967, tedy 10 637 korun.
| Čtěte podrobněji: Daňové přiznání online. Spočítejte si snadno a rychle Co nevíte o daňovém přiznání. Ušetříme vám tisíce korun Kalouskovy daňové změny se opět odkládají, přijdou jiné |
Můžu využít slevu na dítě, přestože nejsem jeho biologický otec? Bydlím s jeho matkou, jsme už dva roky manželé a společně dítě živíme. Jsou mu čtyři roky a jeho skutečný otec se s ním nestýká.
Ano, můžete. Zákon stanoví dvě základní podmínky - musí jít o vyživované dítě, žijící s vámi ve společné domácnosti. Nemusíte být rodičem, pokud jde o dítě vaší manželky.
Můžu využít slevu na dítě, když dcera začala studovat vysokou školu a bydlí většinu týdne na koleji?
Ano. Musí jít o takzvané vyživované dítě, žijící s vámi ve společné domácnosti. Zákon však výslovně stanoví, že dočasný pobyt mimo domácnost vás o slevu nepřipraví.
|
Přivýdělek při rodičovské |
Přivydělávala jsem si při rodičovském příspěvku, vydělala jsem si 90 tisíc korun. Budu platit daň jen z těchto příjmů, nebo do nich musím započítat i rodičovský příspěvek?
Rodičovský příspěvek v daňovém přiznání neuvádíte, nejde o zdanitelný příjem.
Stejně žádnou daň platit nebudete - můžete si totiž odečíst až 23 640 korun jako základní slevu na poplatníka.
|
Potvrzení od zaměstnavatele |
Můj bývalý zaměstnavatel mi nechce vydat potvrzení o zdanitelných příjmech, které potřebuji k daňovému přiznání. Co mám dělat?
Váš zaměstnavatel musí toto potvrzení vystavit. Průkazně jej tedy požádejte doporučeným dopisem, a pokud odmítne, obraťte se na inspektorát práce.
Daňové přiznání zatím můžete podat podle výplatních pásek a později doplnit zmíněné potvrzení. Pomoci by mělo také osobní vysvětlení na finančním úřadě.
|
Mzda za prosinec |
Musím do příjmů ze zaměstnání za rok 2011 zařadit i mzdu za prosinec, přestože jsem ji na účet dostal až 13. ledna 2012?
Ano. Právě mzda je výjimkou, u níž to výslovně stanoví zákon. Zjednodušeně řečeno: Jestliže vám mzda za prosinec 2011 přijde na účet do konce ledna 2012, musíte ji započítat ještě do příjmů roku 2011.
| Čtěte také: Daňové přiznání online. Spočítejte si snadno a rychle Co nevíte o daňovém přiznání. Ušetříme vám tisíce korun Kalouskovy daňové změny se opět odkládají, přijdou jiné |
|
Zapomenutá sleva |
Teprve teď jsem se dozvěděla o "slevě na manželku". Manžel na ni měl nárok i za rok 2009 a 2010, ale nevěděli jsme to. Můžeme to ještě nějak napravit a získat přeplatek zpátky?
Ano. Manžel však musí podat opravné daňové přiznání za roky 2009 a 2010, v nich požádá i o vrácení přeplatku.
|
Prodej bytu |
V prosinci jsme prodali byt a nastěhovali se do domu rodičů. Musím tento příjem zanést do daňového přiznání a kolik se platí?
Rozhodující je, jak dlouho jste předtím v bytě žili nebo jak dlouho jste jej vlastnili.
Od daně z příjmů (15 %) jste osvobozeni, jestliže jste v bytě měli bydliště nejméně po dobu dvou let bezprostředně před prodejem. Nebo též v případě, jestliže doba mezi nabytím a prodejem přesáhla dobu pěti let. Podrobnosti v tomto článku.
|
Stavební spoření |
Jak si mám do daňového přiznání zanést novou daň z úroků ze stavebního spoření?
Nijak. Jde o takzvanou srážkovou daň, kterou automaticky odvádí stavební spořitelna.
|
Odpočet hypotéky |
V jaké výši si lze za rok 2011 odečíst zaplacené úroky u hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření?
Platí stejná pravidla jako v předchozím roce, zvažované omezení zatím nebylo schváleno. V rámci jedné domácnosti si tedy lze odečíst od základu daně až 300 000 korun ročně, což znamená až o 45 000 korun menší daň.
Daňový základ si ale snižujete pouze o zaplacené úroky, nikoliv o celkovou výši splátek. Odečítáte je ze základu daně (zdanitelných příjmů), nikoliv z výsledné daňové povinnosti.
