Penzijní připojištění kvůli příspěvku spěchat nemusíte
U penzijního připojištění mají noví klienti poslední možnost sjednat smlouvu na rok 2006 do konce listopadu, počátek trvání smlouvy je stanoven od prvního dne následujícího měsíce, tj. od 1.prosince 2006. Pokud si nový klient sjedná smlouvu až v průběhu prosince, smlouva poběží až od 1.ledna 2007.
Klient podpisem smlouvy získá nárok na státní příspěvek na každý kalendářní měsíc, pokud jej včas zaplatil. To znamená, že příspěvek musí být připsán na účet penzijního fondu do konce kalendářního měsíce. Uzavření smlouvy o penzijním připojištění před koncem roku se jenom kvůli státním příspěvkům nevyplatí, protože klient získá příspěvek pouze za měsíc prosinec.
Nelze totiž získat státní příspěvky zpětně ze předchozí kalendářní měsíce. Každý, kdo si uzavře penzijního připojištění, si může poté od základu daně ve zdaňovacím období odečíst zaplacené příspěvky a to až do maximální výše 12 000,- Kč. Částka, kterou lze takto odečíst, se rovná úhrnu příspěvků na zdaňovací období sníženému o 6 000,- Kč.
Pokud si klient před koncem roku sjedná smlouvu o penzijním připojištění a chce uplatnit daňové úlevy v maximální výši, musí na ni do konce roku vložit částku ve výši 18 000,- Kč. Například 500,- Kč jako běžný příspěvek účastníka, 17 500,- Kč jako mimořádný vklad.
Klienti, kteří již mají smlouvu sjednánu a chtějí maximalizovat daňový odpočet, musí na ni do konce roku vložit částku odpovídající rozdílu 18 000,- Kč a částkou, která odpovídá souhrnu všech vkladů za rok 2006. Příkladem může být klient, který si pravidelně platí 500,- Kč měsíčně. Ten musí provést mimořádný vklad ve výši 12 000,- Kč. Tento vklad je nutné oznámit penzijnímu fondu.
Stavební spoření bez úlev, ale s příspěvkem
Každý zájemce má možnost si sjednat smlouvu o stavebním spoření i v průběhu měsíce prosince. Počátek smlouvy trvá obvykle od 1. dne následujícího ode dne sepsání smlouvy. U nově uzavřených smluv činí výše státní příspěvek 15% z uspořené částky připsané na účet jeho stavebního spoření v příslušném kalendářním roce, maximálně však z částky 20 000,- Kč. Maximální výše státní podpory činí 3 000,- Kč.
V případě, že si klient sjedná smlouvu o stavebním spoření do konce roku a chce využít maximální státní podpory, musí na ni do konce roku vložit částku 20 000,- Kč zvýšenou o poplatek za uzavření smlouvy, což je zpravidla 1% z cílové částky a poplatek za vedení účtu.
Pokud již klient má smlouvu o stavebním spoření sjednánu, je nutné rozlišit, zda-li je sjednána za původních podmínek zákona o stavebním spoření, to znamená do 31.prosince 2003 nebo po tomto datu. V prvním případě má klient nárok na státní podporu ve výši 25% z uspořené částky připsané na jeho účet v kalendářním roce, maximálně však z částky 18 000,- Kč. Maximální výše státní podpory činí 4 500,- Kč.
Z hlediska maximalizace státní podpory je nutné vložit částku odpovídající rozdílu 18 000,- Kč nebo 20 000,- Kč a částky již vložené během roku a dále přičíst poplatek za vedení účtu.
Pokud bychom měli být úplně přesní, musíme ještě odečíst předpokládané úroky, která nám stavební spořitelna připíše k poslednímu dni v roce, případně částku, kterou nám stavební spořitelna převedla z pohledu státní podpory do dalšího roku. Některé stavební spořitelny posílají klientům informativní dopis s uvedením částky pro maximalizaci státní podpory.
U stavebního spoření nelze využít daňových úlev. Pouze v případě, že klient splácí úvěr ze stavebního spoření, může si zaplacené úroky odečíst od základu daně a to až do maximální výše 300 000,- Kč.
Dejte pozor na začátek životního pojištění
Noví klienti mají možnost sjednat smlouvu o soukromém životním pojištění, to znamená pojištění pro případ dožití, pro případ smrti a dožití, důchodové pojištění či investiční životní pojištění i v průběhu měsíce prosince. Je potřeba si dávat pozor na to, že počátek smlouvy u některých pojišťoven a jejich produktů je stanoven od 1. dne následujícího měsíce.
V případě sjednání pojistné smlouvy v průběhu prosince tak může být počátek pojištění stanoven až od prvního dne nového roku. Na smlouvy o životním pojištění klientům nenáleží žádný státní příspěvek či státní podpora.
Co se týká daňových úlev, od základu daně si klient může odečíst zaplacené pojistné na životní pojištění zaplacené ve zdaňovacím období, tj. během roku 2006 a to za níže uvedených předpokladů. Pojištěný musí být zároveň pojistníkem. Například nelze, aby pojistnou smlouvu sjednal a platil muž za svoji manželku.
Výplata pojistného plnění je sjednána až po 60-ti měsících od uzavření smlouvy minimální doba trvání smlouvy je 60 měsíců a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne klient věku 60-ti let.
U pojistné smlouvy s pevně sjednanou pojistnou částkou pro případ dožití navíc za předpokladu, že pojistná smlouva s pevně sjednanou pojistnou částkou pro případ dožití s pojistnou dobou od 5 do 15 let včetně má sjednanou pojistnou částku alespoň na 40 000,- Kč a pojistná smlouva s pevně sjednanou pojistnou částkou pro případ dožití s pojistnou dobou nad 15 let má sjednanou pojistnou částku alespoň na 70 000,- Kč.
U důchodového pojištění se za sjednanou pojistnou částku považuje odpovídající jednorázové plnění při dožití. V případě jednorázového pojistného se zaplacené pojistné poměrně rozpočítá na zdaňovací období podle délky trvání pojištění s přesností na dny.
Maximální částka, kterou lze odečíst za zdaňovací období, činí v úhrnu 12 000,- Kč, a to i v případě, že poplatník má uzavřeno více smluv s více pojišťovnami. V případě, že si klient sjedná smlouvu o životním pojištění a chce maximalizovat daňový odpočet, musí do konce roku uhradit pojistné v celkové výši 12 000,- Kč.
Zde je potřeba dávat pozor na to, že se z pohledu zákona o daních z příjmů pojistné za připojištění nezahrnuje do celkově zaplaceného pojistného pro odečet od základu daně z příjmu.
Klienti, kteří již mají smlouvu o soukromém životním pojištění sjednánu a chtějí maximalizovat daňový odpočet, musí na ni do konce roku vložit částku odpovídající rozdílu mezi 12 000,- Kč a částkou, která odpovídá zaplacenému běžnému pojistnému za rok 2006.
Případný vklad je opět nutné oznámit pojišťovně. Jak je vidět, nejvýhodnější varianta při uzavírání finančních produktů ke konci služeb je tak trochu alchymie a proto se vyplatí navštívit nezávislého finančního poradce, který dokáže na míru připravit tu nejvýhodnější variantu a zároveň pomoci při cestě skrz džungli administrativních úkonů a formulářů.
specialista produktového oddělení společnosti AWD Česká republika.
