Jak jste se již jistě dočetli v článku: "Jaký druh životního pojištění vybrat?", některé druhy pojištění vedle své pojistné funkce nabízejí také funkci spořící. Jedná se tzv. o rezervotvorná pojištění.
Rezervotvorná pojištění jsou pojištění, kde v průběhu jejich trvání vzniká rezerva na budoucí pojistné plnění, vznikají zde tedy naspořené prostředky.
Mezi takové pojistné produkty, obecně řečeno, patří všechny produkty, které spojují výplatu pojistného plnění s dožitím se určitého věku. To znamená, že nezhodnocují všechny vložené prostředky, tj. celé pojistné, ale jen tu část, která zbude po odečtení ceny rizik, která jsou pojistkou kryta, a nákladů pojišťovny za uzavření a správu pojistné smlouvy.
Většinou trvá více než rok, než-li se vytvoří kladná rezerva a je tak co zhodnocovat. Díky zákonným omezením pro umístění pojistných rezerv, mohou být tyto typy pojištění relativně bezpečným spořícím nástrojem.
Maximální výše technické úrokové míry, tj. minimální zhodnocení finančních prostředků pojišťovnou, které je zakalkulováno při výpočtu potřebné výše pojistného, je regulována ministerstvem financí, které ji od 1. ledna roku 2004 stanovilo na 2,4 %. Týká se to ovšem pouze vkládaných peněz.
Mezi první řady rezervotvorných pojištění patří investiční životní pojištění. Investiční životní pojištění je druh pojištění, který umožňuje aktivní volbu poměru výnosu a rizika vložených prostředků volbou investičních fondů, do kterých bude rozdělováno placené pojistné.
Výhodou oproti ostatním pojištěním je, že díky existenci individuálních účtů, můžeme sledovat kde a jak jsou vedeny naše vklady a jejich umístění v jednotlivých fondech pojišťovny. Též máme průběžný přehled o skutečné výnosnosti téhle formy spoření a skutečně účtovaných poplatcích pojišťovnou.
Další výhodou rezervotvorných pojištění, která se již netýká investičního životního pojištění, je garance výplaty pojistné částky na konci pojištění nebo garantované zhodnocení pojistné rezervy.
Nevýhoda rezervotvorných pojištění, týkající se také investičního životního pojištění, spočívá ve vysokých poplatcích. Výnosy z rezervotvorných pojištění podléhají dani 15 %. Zdanění se provádí až při výplatě pojistného plnění, a daňovým základem je výše tohoto plnění snížená o zaplacené pojistné během trvání smlouvy.
Tyto způsoby spoření mírně zlepšují daňová zvýhodnění platná od roku 2001. To znamená, že za určitých podmínek, které uvádíme ve článku: "Může vám životní pojištění snížit daně?", je zde možnost snížení daňového základu o zaplacené pojistné až o 12 000 Kč ročně.
